Налоговый вычет — это возможность снизить налоговую нагрузку и вернуть часть уплаченных налогов. В 2025 году актуальны несколько типов налоговых вычетов, которые могут помочь сэкономить деньги. Разберёмся, как и на что можно получить вычет и куда подавать документы.
Стандартный налоговый вычет
Стандартный налоговый вычет регулируется Статьей 218. Налогового кодекса Российской Федерации.
Вычет 3 000 рублей в месяц
Этот вычет предоставляется:
- Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации.
- Полным кавалерам ордена Славы.
- Инвалидам войны.
- Участникам Великой Отечественной войны.
- Военнослужащим, проходившим службу в период войны в частях, не входивших в состав действующей армии.
- Участникам боевых действий, в том числе в Афганистане и других локальных конфликтах.
- Инвалидам с детства и инвалидам I и II групп.
Вычет 500 рублей в месяц
Этот вычет распространяется на:
- Ликвидаторов последствий аварии на Чернобыльской АЭС.
- Лиц, пострадавших от радиационных или техногенных катастроф (включая Семипалатинский полигон и другие аварии).
- Лиц, которые в силу служебных обязанностей подверглись радиационному воздействию.
Вычет на детей
-1 400 рублей - на первого ребенка;
-2 800 рублей - на второго ребенка;
-6 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
-12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом (инвалидом с детства), или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
Ограничения
- Стандартные вычеты предоставляются до момента, пока годовой доход налогоплательщика не превысит 450 000 рублей.
Как получить?
Этот вычет предоставляется автоматически через бухгалтерию по месту работы. Для этого необходимо предоставить заявление, и вычет будет применяться сразу, снижая размер удерживаемого налога.
Стандартный налоговый вычет
Стандартный налоговый вычет регулируется Статьей 218. Налогового кодекса Российской Федерации.
Вычет 3 000 рублей в месяц
Этот вычет предоставляется:
- Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации.
- Полным кавалерам ордена Славы.
- Инвалидам войны.
- Участникам Великой Отечественной войны.
- Военнослужащим, проходившим службу в период войны в частях, не входивших в состав действующей армии.
- Участникам боевых действий, в том числе в Афганистане и других локальных конфликтах.
- Инвалидам с детства и инвалидам I и II групп.
Вычет 500 рублей в месяц
Этот вычет распространяется на:
- Ликвидаторов последствий аварии на Чернобыльской АЭС.
- Лиц, пострадавших от радиационных или техногенных катастроф (включая Семипалатинский полигон и другие аварии).
- Лиц, которые в силу служебных обязанностей подверглись радиационному воздействию.
Вычет на детей
-1 400 рублей - на первого ребенка;
-2 800 рублей - на второго ребенка;
-6 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
-12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом (инвалидом с детства), или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
Ограничения
- Стандартные вычеты предоставляются до момента, пока годовой доход налогоплательщика не превысит 450 000 рублей.
Как получить?
Этот вычет предоставляется автоматически через бухгалтерию по месту работы. Для этого необходимо предоставить заявление, и вычет будет применяться сразу, снижая размер удерживаемого налога.
Социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты регулируются Статьей 219. Налогового кодекса Российской Федерации.
1. Налоговый вычет по расходам на обучение
Если вы обучаетесь в вузе или колледже, а также если оплачиваете обучение своих детей, вы можете получить налоговый вычет на образовательные расходы. Это касается как основного, так и дополнительного образования.
За какое обучение можно получить налоговый вычет?
Налоговый вычет можно получить за обучение в следующих учреждениях:
Главное условие — услугу предоставляет образовательная организация при наличии с ней договоров и чеков.
Как получить?
- Подать заявление в налоговую инспекцию (по месту регистрации).
- Приложить копии договора с учебным заведением, платёжных документов, которые подтверждают оплату.
- Ожидать возврата части налога в течение 3 месяцев с момента подачи заявления.
2. Налоговый вычет по расходам на лечение
Расходы на оплату медицинских услуг (включая стоматологию).
- Покупка лекарств, назначенных врачом.
- Оплата дорогостоящего лечения (по утверждённому правительством списку).
Лимит вычета:
- Общие медицинские расходы: до 150 000 рублей в год (общая сумма социальных налоговых вычетов)
- Дорогостоящее лечение не ограничено лимитом (вычет возможен на всю сумму).
Как получить?
- Собирать все квитанции и договоры, подтверждающие оплату лечения.
- Подать заявление и копии документов в налоговую инспекцию.
3. Вычет по расходам на благотворительность
- Расходы на пожертвования некоммерческим организациям, благотворительным фондам или религиозным организациям.
- Сумма вычета не может превышать 25% от дохода за налоговый период.
4. Вычет на взносы по добровольному пенсионному страхованию
- Включает расходы на накопительную часть пенсии (например, взносы в негосударственные пенсионные фонды).
5. Вычет по расходам на страхование жизни
- Оплата взносов по договорам страхования жизни сроком не менее 5 лет.
6. Вычет по расходам на пенсионные взносы родственников
- Расходы на оплату взносов в негосударственные пенсионные фонды за близких родственников (супруга, родителей, детей).
Сумма:
Общий лимит на социальные вычеты составляет 150 000 рублей в год. Это означает, что максимальная сумма вычета (13% от 150 000 рублей) составит 19 500 рублей. Исключение — вычет на благотворительность и дорогостоящее лечение, которые не включаются в этот лимит.
Социальные налоговые вычеты регулируются Статьей 219. Налогового кодекса Российской Федерации.
1. Налоговый вычет по расходам на обучение
Если вы обучаетесь в вузе или колледже, а также если оплачиваете обучение своих детей, вы можете получить налоговый вычет на образовательные расходы. Это касается как основного, так и дополнительного образования.
За какое обучение можно получить налоговый вычет?
Налоговый вычет можно получить за обучение в следующих учреждениях:
- Высшее учебное заведение (в магистратуре, аспирантуре);
- техникум, колледж.
- частные школы (с очным и дистанционным форматом);
- учреждения дополнительного образования детей;
- частные детские сады
- учреждения дополнительного образования взрослых (курсы, онлайн-обучение, учеба в автошколе).
Главное условие — услугу предоставляет образовательная организация при наличии с ней договоров и чеков.
Как получить?
- Подать заявление в налоговую инспекцию (по месту регистрации).
- Приложить копии договора с учебным заведением, платёжных документов, которые подтверждают оплату.
- Ожидать возврата части налога в течение 3 месяцев с момента подачи заявления.
2. Налоговый вычет по расходам на лечение
Расходы на оплату медицинских услуг (включая стоматологию).
- Покупка лекарств, назначенных врачом.
- Оплата дорогостоящего лечения (по утверждённому правительством списку).
Лимит вычета:
- Общие медицинские расходы: до 150 000 рублей в год (общая сумма социальных налоговых вычетов)
- Дорогостоящее лечение не ограничено лимитом (вычет возможен на всю сумму).
Как получить?
- Собирать все квитанции и договоры, подтверждающие оплату лечения.
- Подать заявление и копии документов в налоговую инспекцию.
3. Вычет по расходам на благотворительность
- Расходы на пожертвования некоммерческим организациям, благотворительным фондам или религиозным организациям.
- Сумма вычета не может превышать 25% от дохода за налоговый период.
4. Вычет на взносы по добровольному пенсионному страхованию
- Включает расходы на накопительную часть пенсии (например, взносы в негосударственные пенсионные фонды).
5. Вычет по расходам на страхование жизни
- Оплата взносов по договорам страхования жизни сроком не менее 5 лет.
6. Вычет по расходам на пенсионные взносы родственников
- Расходы на оплату взносов в негосударственные пенсионные фонды за близких родственников (супруга, родителей, детей).
Сумма:
Общий лимит на социальные вычеты составляет 150 000 рублей в год. Это означает, что максимальная сумма вычета (13% от 150 000 рублей) составит 19 500 рублей. Исключение — вычет на благотворительность и дорогостоящее лечение, которые не включаются в этот лимит.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты регулируются Статьей 220. Налогового кодекса Российской Федерации.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
Как получить?
1. При подаче декларации в налоговую инспекцию на основании договора купли-продажи.
2. Если ипотека, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на кредит.
Сумма:
- Максимальный размер вычета — 260 000 рублей за покупку жилья для одного человека.
- Если вы платите ипотеку, вычеты могут составлять 13% от уплаченных процентов по кредиту, но максимум 390 000 рублей для одного человека.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Имущественные налоговые вычеты регулируются Статьей 220. Налогового кодекса Российской Федерации.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
Как получить?
1. При подаче декларации в налоговую инспекцию на основании договора купли-продажи.
2. Если ипотека, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на кредит.
Сумма:
- Максимальный размер вычета — 260 000 рублей за покупку жилья для одного человека.
- Если вы платите ипотеку, вычеты могут составлять 13% от уплаченных процентов по кредиту, но максимум 390 000 рублей для одного человека.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан
Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан регулируются Статьей 2019.2. Налогового кодекса Российской федерации.
Налоговый вычет могут получить:
- Граждане России, которые участвуют в программе долгосрочных сбережений (например, через негосударственные пенсионные фонды или страховые компании).
- Участники, заключившие договор сроком не менее 15 лет.
Какие условия для получения?
1. Договор должен быть заключён на срок не менее 15 лет.
2. Участник не имеет права досрочно расторгнуть договор, иначе придётся вернуть ранее полученные вычеты.
3. Средства нельзя использовать до завершения срока договора, кроме отдельных случаев (оплата дорогостоящего лечения, потеря кормильца).
Как оформить налоговый вычет?
1. Соберите документы:
- Договор о вступления в программу долгосрочных сбережениях.
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
- Документы, подтверждающие внесение взносов (чек, квитанция).
2. Заполните налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
3. Подавайте документы в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ФНС или лично.
Какой размер вычета?
- Вычет предоставляется на сумму взносов, уплаченных по договору, но не более 400 000 рублей в год.
- Возврат налога составит до 52 000 рублей в год (13% от максимальной суммы взносов).
Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан регулируются Статьей 2019.2. Налогового кодекса Российской федерации.
Налоговый вычет могут получить:
- Граждане России, которые участвуют в программе долгосрочных сбережений (например, через негосударственные пенсионные фонды или страховые компании).
- Участники, заключившие договор сроком не менее 15 лет.
Какие условия для получения?
1. Договор должен быть заключён на срок не менее 15 лет.
2. Участник не имеет права досрочно расторгнуть договор, иначе придётся вернуть ранее полученные вычеты.
3. Средства нельзя использовать до завершения срока договора, кроме отдельных случаев (оплата дорогостоящего лечения, потеря кормильца).
Как оформить налоговый вычет?
1. Соберите документы:
- Договор о вступления в программу долгосрочных сбережениях.
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
- Документы, подтверждающие внесение взносов (чек, квитанция).
2. Заполните налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
3. Подавайте документы в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ФНС или лично.
Какой размер вычета?
- Вычет предоставляется на сумму взносов, уплаченных по договору, но не более 400 000 рублей в год.
- Возврат налога составит до 52 000 рублей в год (13% от максимальной суммы взносов).
Налоговые вычеты — это удобная возможность вернуть часть уплаченных налогов и сэкономить деньги. Независимо от того, оплачиваете ли вы обучение, лечение, приобретаете недвижимость или участвуете в программах долгосрочных сбережений, государство предоставляет инструменты для нашей экономии. Начните собирать документы и оформляйте вычеты, чтобы получить максимум пользы от своих расходов.